Finanzielle Aufsicht Bafin hat in ihrem aktuellen Rundschreiben darauf hingewiesen, dass neu gegründete Institute im Gründungsjahr die Möglichkeit haben, den SNCI-Status zu erhalten. Dies ermöglicht es ihnen, mit geringeren Berichtsanforderungen zu arbeiten.
Bislang bestand das Problem darin, dass junge Institute im ersten Geschäftsjahr keinen durchschnittlichen Zeitraum von vier Jahren für die Bilanzierung nachweisen konnten. Dadurch war es schwierig, den Status als kleines und unkompliziertes Institut aufrechtzuerhalten. Die Bafin hat nun klargestellt, dass Institute im Gründungsjahr die Möglichkeit haben, dieses Kriterium zu erfüllen. Dies wird erreicht, indem das Bilanzkriterium als Dreijahresdurchschnitt der geplanten Bilanzen oder Bilanzprognosen aus dem Genehmigungsverfahren berechnet wird. Von Jahr zwei bis Jahr vier wird die Aufsicht weiterhin den Durchschnitt der vorhandenen Bilanzen verwenden.
SNCI ist ein Begriff aus der europäischen Fondsregulierung (Regulierung der Kapitalanforderungen – CRR). Institute, die alle SNCI-Kriterien der CRR erfüllen, erhalten bestimmte Vorteile, wie z. B. reduzierte Berichtsanforderungen.
